Приглашаем на вебинар «Оптимизация налогообложения для малого и среднего бизнеса»

Торгово-промышленная палата ХМАО-Югры совместно с Международным институтом менеджмента для объединений предпринимателей проводит вебинар (интернет-семинар): 13 и 14 сентября 2016 г. «Оптимизация налогооблажения для малого и среднего бизнеса. Как снизить расходы и увеличить прибыль. Проблемы электронного НДС и её решение».

Вебинар посвящен рассмотрению особенностей налогового планирования для предприятий малого и среднего бизнеса в условиях кризиса с учётом последних новшеств налогового законодательства и налогового администрирования.

С формальной точки зрения под малым понимается бизнес с годовым оборотом не более 800 млн рублей и численностью персонала не более 100 чел., а под средним — с оборотом до 2 млрд рублей и численностью до 250 чел. С точки зрения налогового планирования малый бизнес, как правило, организационно довольно прост, имеет небольшое число собственников — физлиц (одновременно являются его руководителями), а его оптимизация строится в основном на наиболее простых налоговых схемах, обычно предусматривающих наличие одного или не очень большого числа субъектов специальных налоговых режимов и/или ИП. Средний бизнес построен обычно как группа компаний (холдинг), как правило, организационно более сложен и требует более сложных методов, чем малый. В т. ч. они могут предусматривать использование компаний-нерезидентов, нетипичных договоров, хитроумных затратных механизмов, сложных схем трансфертного ценообразования. В то же время в среднем бизнесе могут ограниченно применяться и обычные для малого бизнеса инструменты оптимизации, например, субъекты специальных налоговых режимов и/или ИП.

Между тем в большинстве случаев в сфере налогов для малого и среднего бизнеса основная проблема — всё же уплата НДС. С 2015 года в электронные декларации по НДС включаются данные книг продаж и покупок — то есть реквизиты всех счетов-фактур. Также стали электронными журналы регистрации полученных и выданных счетов-фактур (для посредников и налоговых агентов). В этих условиях использование таких традиционных способов налоговой псевдооптимизации, как фирмы-однодневки (и связанные с ними буферные фирмы) стало более опасным, дорогим и малодоступным. А по мнению многих специалистов — и вовсе невозможным!

Цель семинара — помочь компаниям в оптимизации налогообложения и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы «серым» схемам, платить налоги, но не переплачивать

В программе вебинара:

1. Малый и средний бизнес с точки зрения налогового планирования — что это? Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. «Черные», «серые» и «белые» схемы.
2. Планирование налогообложения доходов физических лиц — работников и владельцев малого и среднего бизнеса. Использование специальных налоговых режимов для планирования страховых взносов и НДФЛ:
   — в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность;
   — договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности;
   — дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Порядок ведения кассовых операций и ИП. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем, проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков и «поведению» в них с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций», оптимизация банковских комиссий.
3. Методы планирования налога на прибыль (или единого налога при УСН 15%) и НДС: краткий обзор.
   
   Низконалоговые субъекты в малом и среднем бизнесе:
   — субъекты специальных налоговых режимов — ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5–10%), а также простое товарищество с их участием, и льготные субъекты УСН с объектом «доходы» (до 1%);
   — офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций;
   — прочие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС, Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» — «серая» — «черная» фирмы).
   
   Проблема «электронного НДС» в налоговых схемах. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это может отразиться на включённые в эти цепочки «белые» компании. Риск признания их «получателями необоснованной налоговой выгоды». Как повлияла «Проблема» на такие схемы, смогли ли они «выжить», как изменились, как увеличились риски. «Элитная однодневка», «кающийся директор» и «недоимщик-банкрот». База АСК НДС-2 и как её «обмануть». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента и «покупка»/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны. Актуальны ли всё еще счета-фактуры от 2014 года?
   
   Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
   — механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен,
   — нефиктивные услуги, работы,
   — выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
   — страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,
   — платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т. ч. лицензионные и франчайзинговые, ∙ плата за залог или поручительство, делькредере,
   — штрафные санкции, возмещение убытков и потерь,
   — платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
   
   Условия применения всех схем:
   — Непритворный характер заключаемых сделок.
   — Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций).
   — Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов.
   — Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»; «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса.
   — Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.
   — Займы как способ возвратного рефинансирования — преимущества и недостатки.
   — Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО» и др. варианты.
4. Оптимизация НДС и налога на прибыль через перевод всех или части оборотов на специальный налоговый режим или иного неплательщика НДС. Нюансы. Ограничение использования: наличие покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, их выявление или искусственное «создание». Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т. ч. разовые убыточные сделки, создание «безНДСных» доходов);

Ведущий вебинара

 — Управляющий партнёр компании «Кузьминых, Евсеев & Партнеры», консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур. Автор более 30 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий: «Экономика и жизнь», «Финансовый директор», «Консультант», «Расчет», «Справочник экономиста», «Управленческий учет и финансы» (ИД Гребенникова), «Практическое налоговое планирование» и др.) Автор и ведущий практических семинаров по налоговому планированию и оптимизации налогообложения предприятий. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает, и внедряет новые законные схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков.

Время проведения вебинара

• 13 сентября с 10–00 до 13–30 по моск. времени
• 14 сентября с 10–00 до 13–30 по моск. времени.

Формат участия

Участники вебинара (интернет-семинара) могут принимать участие:

• дистанционно через интернет на своем рабочем месте; 
• дистанционно через интернет на своем домашнем компьютере;
• имеется возможность участвовать с планшета или смартфонов.

Программа проводится в рамках курса повышения квалификации 80-часовой программы дополнительного профессионального образования «Бухгалтерский учет и аудит» (лицензия на образовательную деятельность № 032204 от 28 июня 2012 г.).

Слушатели, прослушавшие все 4 семинара, получают удостоверение установленного образца о повышении квалификации (в соответствии приказу Минобрнауки РФ № 499 от 1 июля 2013 г.) в объёме 80 часов по специализации «Бухгалтерский учет и аудит» с внесением в Реестр сертифицированных специалистов МИМОП ТПП РФ.

Дополнительно участникам вебинара после проведения мероприятия предоставляется на месяц интернет-ссылка записи вебинара для просмотра в офлайн-режиме.

Стоимость участия в вебинаре 

• Для участия специалистов из коммерческих организаций — 5000 руб.,
• Для участия специалистов из организаций-членов палат и государственных организаций — 4500 руб.

Регистрация заканчивается 12 сентября 2016 г.

По вопросам участия обращайтесь по тел. (3467)371505, e-mail: protokol@tpphmao.ru.

Поделиться новостью: